Si obtiene muchas recompensas con tarjetas de crédito, es posible que se pregunte si deberá pagar impuestos por ellas. En la mayoría de los casos, no: sus recompensas no se consideran ingresos sujetos a impuestos.
Dicho esto, hemos visto informes de personas que recibieron formularios 1099 por algunas bonificaciones de inscripción. En concreto, muchos titulares de tarjetas Chase han recibido formularios 1099 por bonificaciones de inscripción en tarjetas de marca compartida de Marriott, la tarjeta de regalo de Amazon que recibieron como bonificación de inscripción en tarjetas de Amazon y por promociones o créditos que recibieron a través de su tarjeta de crédito, como informaron por primera vez FlyerTalk y Doctor of Credit.
Entiendo su dolor. He recibido dos formularios 1099 de Chase en el pasado: uno que esperaba y otro que no.
Entonces, analicemos cuándo debe esperar un formulario 1099 para las recompensas de su tarjeta de crédito y qué hacer si cree que recibió uno por error.
¿Las recompensas de tarjetas de crédito están sujetas a impuestos?
En términos generales, las recompensas de las tarjetas de crédito no están sujetas a impuestos. En la mayoría de los casos, cuando tienes que gastar para ganar recompensas, esas recompensas no se consideran ingresos sujetos a impuestos. Esto significa que los bonos de bienvenida estándar, las recompensas que obtienes con tus gastos diarios con tarjeta de crédito y los beneficios de las tarjetas de crédito, como los créditos en el estado de cuenta, suelen estar a salvo.
La excepción a esta regla es cualquier bonificación que recibas y que no requiera un gasto, incluidas las bonificaciones por recomendación y las bonificaciones automáticas por abrir una nueva cuenta bancaria. Dado que no tienes que gastar para ganarlas, este tipo de bonificaciones se consideran ingresos imponibles.
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¿Qué recompensas de tarjetas de crédito están sujetas a impuestos?
Si bien la mayoría de las recompensas no están sujetas a impuestos, un tipo sí lo está: las bonificaciones por recomendación que recibes cuando alguien solicita una tarjeta de crédito a través de tu enlace de recomendación. La bonificación se considera un ingreso, ya que no tienes que gastar para obtener estas recompensas. (Tu amigo, por el contrario, no tendría que pagar impuestos sobre la bonificación que obtenga por completar ese gasto).
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¿El reembolso en efectivo está sujeto a impuestos?
No, en la mayoría de los casos. Un memorando de 2010 del IRS dice que el reembolso en efectivo obtenido a través de gastos con tarjeta de crédito no se considera ingreso tributable. Sin embargo, si lo recibe como parte de la apertura de una cuenta bancaria en la que no tuvo que cumplir con un requisito de gasto mínimo, debe declararlo como ingreso.
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¿Las recompensas de tarjetas de crédito comerciales están sujetas a impuestos?
Al igual que con las tarjetas personales, los bonos de bienvenida y las recompensas que obtiene al realizar compras con su tarjeta de crédito comercial no se consideran ingresos sujetos a impuestos. Sin embargo, al reclamar gastos comerciales, solo puede reclamar el costo neto de un artículo después de cualquier crédito en el estado de cuenta que reciba como beneficio de su tarjeta de crédito, en lugar del costo total antes de que se apliquen los créditos.
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¿Los bonos de registro de cuentas bancarias están sujetos a impuestos?
Sí. Las bonificaciones por registrarse en una cuenta bancaria son similares a las bonificaciones por recomendación de tarjetas de crédito: no tienes que gastar para ganarlas. Esto significa que están sujetas a impuestos, según el IRS. Al igual que con las bonificaciones por recomendación de tarjetas de crédito, no hay garantía de que obtengas un formulario 1099 por estas bonificaciones, pero se espera que las declares como ingresos de todos modos.
¿Recibiré un 1099 por las recompensas de mi tarjeta de crédito?
En ocasiones, recibirás un formulario 1099-MISC o un 1099-INT si una tarjeta te ha otorgado recompensas imponibles. El formulario 1099 suele denominarse documento de declaración de información para el IRS que muestra los ingresos que has recibido de un tercero.
Sin embargo, no todos los emisores enviarán estos formularios. Le recomendamos que conserve sus propios registros, ya que deberá declarar todos sus ingresos, incluso si no recibe un formulario 1099.
¿Qué emisores envían formularios 1099 para recompensas de tarjetas de crédito?
La mayoría de los principales emisores envían formularios 1099 para bonificaciones por recomendación de $600 o más. Si no recibe un formulario 1099, puede solicitar uno a su banco o calcular los ingresos. Incluso si el banco no le envía uno, debe informar los ingresos al IRS.
A pesar de la regla general de que solo recibirás un formulario 1099 por bonificaciones por recomendación, Capital One también los ha enviado en los últimos años para créditos en los estados de cuenta. Parece que los están tratando como obsequios, que pueden estar sujetos a impuestos.
Además, en 2024, algunas personas informaron haber recibido un formulario 1099 de Chase por la tarjeta de regalo de Amazon que recibieron como bonificación por registrarse en las tarjetas de Amazon. Obtuve mi tarjeta durante el Prime Day de octubre y recibí una tarjeta de regalo de $150 como bonificación.
Efectivamente, recibí un 1099 por los $150 en el correo y un 1099 por los bonos de referencia de Chase que recibí el año anterior.
Matt Moffitt, editor en jefe de tarjetas de crédito de TPG, recibió un formulario 1099 de Capital One por sus bonificaciones por recomendación a partir de 2023. Recibió 100 000 millas de Capital One por cuatro recomendaciones, que Capital One valoró en 1 centavo cada una. Como resultado, su formulario 1099 fue por $1000 en ingresos imponibles.
Muchos también informan haber recibido un 1099 por su bono Marriott de cinco noches gratis, lo que no hemos visto en el pasado.
Puede comunicarse con el emisor para obtener una aclaración o corrección si recibe un formulario 1099 que considera que es un error.
Históricamente, los bancos han tratado los créditos en los estados de cuenta y los puntos de bonificación como reembolsos por gastos, que el IRS no considera ingresos imponibles. Hasta ahora, no hemos visto a los principales emisores hacer este movimiento de manera sistemática, pero estaremos atentos. Si las bonificaciones por inscripción y los créditos en los estados de cuenta se gravan regularmente, eso se incluirá en nuestra evaluación del valor neto de una tarjeta año tras año.
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¿Dónde declaro mis ingresos por recompensas de tarjetas de crédito en un formulario 1099?
Debe incluir los ingresos bajo el encabezado “Otros ingresos” en la línea 8z de su 1040 según lo informado bajo “Otros ingresos” del Anexo 1, línea 22.
Si necesita calcular el valor de las bonificaciones por recomendación, utilice la valoración que hace el emisor de sus puntos o millas frente a la valoración de un tercero. Por ejemplo, Capital One valora sus millas a un centavo por punto, mientras que TPG las valora a 1,85 centavos por punto (a julio de 2024). Al calcular el valor de las recomendaciones de Capital One, deberá utilizar su valoración de un centavo por punto.
En resumen
Incluso si ha ganado miles de dólares en recompensas este año a través de bonos de bienvenida de tarjetas de crédito y gastos diarios, por lo general no tendrá que pagar impuestos sobre esas recompensas. Sin embargo, debe pagar impuestos sobre las recompensas provenientes de bonos por recomendación o por abrir una nueva cuenta bancaria. Mantenga sus propias notas sobre estas fuentes de ingresos, ya que es posible que el banco no le envíe un formulario 1099 por estas ganancias.
Si le preocupa deber impuestos por las recompensas de su tarjeta de crédito o tiene más preguntas, consulte a un profesional de impuestos.
